小规模纳税人开专票红冲1%专票如何申报
木水星辰
于2023-02-28 15:56 发布 1112次浏览
- 送心意
良老师1
职称: 计算机高级
2023-02-28 16:03
小规模纳税人开具的1%专票可分为两种,即发票和收据。发票是指通过发票机发行的含税发票,由税务机关统一发行,其中应包括税务机关代码、发票代码和发票号码;收据是指收票人以单位或个人名义开具的纸质收据,不含税收取款物的书面凭证。
小规模纳税人开具1%专票申报的具体步骤是:第一步,发票的填写,如发票抬头、发票代码、发票号码、商品名称、金额等;第二步,提交相关税收信息,如报税月份、付款单位、增值税率等;第三步,进行金税盘登记,可以在“录入纳税申报表”选项中完成,然后按金税盘要求不断完善凭证及申报日报;第四步,准备所有相关材料,如发票、收据和单据等;最后,按规定时间前往相关税务机关办理纳税申报。
例如,某小规模纳税人在2018年5月期间,向客户出售某商品,以发票开具1%专票,发票金额为1000元,则应按照上述步骤,填写发票信息,然后提交报税月份为5月,付款单位为客户,增值税率为1%等信息,完成金税盘登记后,准备发票、收据等材料,最后前往税务机关办理纳税申报手续,完成红冲申报。
拓展知识:根据《税收征收管理法》,小规模纳税人准予开具的专用发票为1.2%的增值税专用发票和1%的增值税普通发票,一般纳税人准予开具的专用发票为3%的增值税专用发票和16%、10%、6%、5%和0%的增值税普通发票。
老师,我这个月底更正了工会经费22年到24年的,要补 问
你好会的 有滞纳金的 答
老师,项目的机械租赁费的印花税是报租赁合同吗? 问
你好,不配备人员的租赁按照财产租赁合同 答
您好,老师,我们公司23年下半年从小规模转的一般纳 问
你好,这样操作没有风险。(前提是这个库存确实是有的) 答
第四季度申报表利润和汇算清缴利润不一致 问
您好,这个是申报的时候提示不一致。 答
老师,请问这里第一笔业务不是银行存款吗? 问
您好 请问您的业务在哪里 答