本季度发现上个季度企业所得税申报错误，具体需要怎么处理？

丫头 追问

2023-02-27 16:13

申报的时候营业收入填成了0

东老师 解答

2023-02-27 16:13

这个你可以去修改，你可以在汇算清缴的时候按照正确的填写。

丫头 追问

2023-02-27 16:14

相当于做成了零申报，但实际账务上有营业收入

东老师 解答

2023-02-27 16:15

是的，汇算的时候按照正确的申报就行。

丫头 追问

2023-02-27 16:22

汇算清缴的时候更正申报，然后补缴税款就可以了吗？

东老师 解答

2023-02-27 16:23

对，一般这么操作的话就可以。

丫头 追问

2023-02-27 16:24

那这个是需要到税务局办理，还是在网上就可以办理

东老师 解答

2023-02-27 16:25

这个得去税务局做修改的。

丫头 追问

2023-02-27 16:27

好的，还有个问题想咨询一下，就是小微企业的所得税在计提的时候是按什么比例来得呢？是2.5%吗

东老师 解答

2023-02-27 16:28

你得看是集体什么时候的所得税，如果是去年的话，纳税所得额没有超过100万，是2.5%的税。

丫头 追问

2023-02-27 16:31

嗯，是2022年的税，纳税额才几万块

东老师 解答

2023-02-27 16:31

那就是2.5%税率来计提就行的

丫头 追问

2023-02-27 16:31

今年的比例不是2.5了吗？

东老师 解答

2023-02-27 16:31

对，今年改成5%的税率了

丫头 追问

2023-02-27 16:32

好的，谢谢老师

东老师 解答

2023-02-27 16:32

不客气，帮忙给个五星好评