老师好，21年第4季度企业所得税申报的营业成本比实际的少计提了社保费怎么调整？

缥缈的斑马 追问

2022-02-11 16:24

分录怎么写啊？谢谢耿老师

QQ老师 解答

2022-02-11 16:32

您好，正常的社保分录你怎么做的？你写一下我给你改

缥缈的斑马 追问

2022-02-11 16:35

主营业务成本-社保费
应付职工薪酬-社保费

QQ老师 解答

2022-02-11 16:36

借以前年度损益调整-社保费
贷应付职工薪酬-社保费
借未分配利润
贷以前年度损益调整

缥缈的斑马 追问

2022-02-11 16:37

上面是计提的，
缴纳时，应付职工薪酬-社保费
其他应付款-社保费

QQ老师 解答

2022-02-11 16:37

你好，按给你的分录补提差额就可以

缥缈的斑马 追问

2022-02-11 16:37

好的，谢谢老师

QQ老师 解答

2022-02-11 16:38

不客气，欢迎下次提问满意请好评，谢谢