国税申报系统9月份交增值税27821.55元。那对应9月账上是1级科目“应交税费”还是2级科目“应交税费-应交增值税”贷方余额要等于27821.55呢？

obsess 追问

2017-10-25 08:40

是的。一般纳税人和小规模还有区别吗。

邹老师 解答

2017-10-25 08:41

你好，一般纳税人通过应交税费——未交增值税核算 
小规模通过应交税费——应交增值税核算

obsess 追问

2017-10-25 08:47

就是“应交税费——未交增值税”贷方余额和申报系统要缴纳的税金相等就可以了吗？事务所的说应交增值税要和申报系统上税金相等，不然会有税务风险，这是什么意思呢老师？

邹老师 解答

2017-10-25 08:48

你好，是的 
就是你账上需要缴纳的增值税与申报表的数据一致，否则就说明有错误

obsess 追问

2017-10-25 08:52

老师那每季度申报的资产负债表上不是只有“应交税费”一级科目吗？税务局的怎么能看出“要缴纳的增值税与申报表”数据是不是一致的呢？

邹老师 解答

2017-10-25 08:53

你好，税局是看不出，但是作为会计需要与应交税费下面的应交增值税金额与申报表核对啊