9月份的收入是一笔运输费用，成本我要怎么算？，是一批货物的运输费，货没运完，发票已经开出去了，这笔收入怎么做账，成本（汽车加油我能预估吗）

职称：

2017-10-24 20:41

按发票做收入处理，虽然货没运完，但发票已提前开具，因此需要做收入；成本包括司机的工资；燃油费；以及汽车的折旧费用，与车相关的费用

Angie 追问

2017-10-24 20:43

过路费也算吗

解答

2017-10-24 21:00

您好，收入按发票入账，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入；成本包括司机的工资；燃油费；过路费等，可以预估的。

解答

2017-10-24 21:02

收入分录借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入应交税费
成本主要是人工工资，耗费的加油费，过路费等
需要取得发票计入成本核算，而不是预估

Angie 追问

2017-10-24 21:04

因为货没送完的，分好几个月送的，那下个月加油的时候我还可以做成本还是费用

解答

2017-10-24 21:05

你好，加油费计入成本核算的

解答

2017-10-24 21:06

您好，这个月预估的成本，下个月加油的费用冲这个预估，再按发票入成本吧。

Angie 追问

2017-10-24 21:08

@王雁鸣老师:那分录怎么做

解答

2017-10-24 21:09

你好，加油费计入成本核算的

Angie 追问

2017-10-24 21:11

@邹老师:9月份加油费只加了两次，货也没送完，也许要接下来的半年才送，我这个月做成本是按实际的做，然后每个月多少发票做多少成本是吗

解答

2017-10-24 21:12

按发票做收入处理，虽然货没运完，但发票已提前开具，因此需要做收入；成本包括司机的工资；燃油费；以及汽车的折旧费用，与车相关的费用，过路费也算的

解答

2017-10-24 21:12

您好，预估成本时，借；主营业务成本，或者劳务成本，贷：应付账款-暂估成本款。收到发票时，先冲暂估成本，借；主营业务成本，负数，或者劳务成本，岁数，贷：应付账款-暂估成本款，负数。再按发票入账，借；主营业务成本，或者劳务成本，贷：应付账款-暂估成本款。

解答

2017-10-24 21:13

你好，发生了多少加油费就计入多少成本，而不管货物是否运送完的

Angie 追问

2017-10-24 21:14

@邹老师: 有老师说可以做预估成本

解答

2017-10-24 21:16

按发票做收入处理，虽然货没运完，但发票已提前开具，因此需要做收入；成本包括司机的工资；燃油费，过路费等。

解答

2017-10-24 21:19

你好，当期发生，没有取得发票的情况可以做暂估，其他的是不可以的

解答

2017-10-24 21:22

在下年汇算前发票能到就能抵的，否则不能的

Angie 追问

2017-10-24 21:22

@邹老师:那报所得税的时候是不是，（收入-成本-费用）*25%吗

解答

2017-10-24 21:23

你好，按利润总额*25%申报企业所得税

解答

2017-10-24 21:29

按利润总额*25%申报企业所得税。

Angie 追问

2017-10-24 21:31

@王老师: 第三季度就是把7.8.9三个月的利润表里的利润加起来*25%

解答

2017-10-24 21:31

您好，是的，按利润额乘以相应的企业所得税率来计算交增值税的。

解答

2017-10-24 21:32

你好，按利润总额*25%申报企业所得税

解答

2017-10-24 21:36

是这样的，如果三季度有利润，首先要弥补以前年度亏损，以及本年度前期的亏损，如果弥补之后，还有利润的话，再按这个弥补亏损后的利润，再乘以税率，利润低于50万元以下的，乘以10%，利润高于50的，乘以25%。

解答

2017-10-24 21:38

过路费算成本处理，没问题的

Angie 追问

2017-10-24 21:47

@王老师:第三季度是亏损的，这个季度突然跳出来弥补以前年度亏损有2万多，我不知道是怎么来的，，第2季度交了9518的所得税

解答

2017-10-24 21:47

你好，按利润总额*25%申报企业所得税

解答

2017-10-24 21:49

您好，以前年度亏损是上年汇算清缴申报表出来的数据。

解答

2017-10-24 21:51

作为主营业务成本入账处理

解答

2017-10-24 22:00

您好，以前年度亏损是上年汇算清缴申报表出来的数据。

解答

2017-10-25 07:12

以前汇算累计来的

解答

2017-10-25 08:43

成本包括司机的工资；燃油费；以及汽车的折旧费用，与车相关的费用，过路费也算的。汽车加油不能预估

解答

2017-10-25 08:50

发票开了，但还不满足会计确认收入的条件，暂不确认收入。

解答

2017-10-25 14:01

1、货物没有运完，不符合会计上的收入确认条件，如果已经开具发票，产生增值税的纳税义务，需要根据开具金额核算销项税额，注意千万不能把增值税的纳税义务发生时间和会计确认收入的标准弄混了，分录如下：
收到款项：
借：银行存款
贷：预收账款
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
货物运完：
借：预收账款
贷：主营业务收入
2、成本是油费、汽车折旧费和司机工资，汽车油费可以预估的，发生这些费用的分录：
借：劳务成本
贷：银行存款等
月末结转劳务成本：
借：主营业务成本
贷：劳务成本