我上个月修改了22年的所得税申报表,并申请了退税, 问
汇算退税 借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税 答
有个题是金银首饰在销售时不征收消费税啊,可是这 问
同学,你好 金银首饰在销售时需要征收消费税 答
就是企业取得了一个合同,然后支付了律师咨询费5万 问
(1)公司因签订该客户合同而向销售人员支付的佣金18万元属于取得合同发生的增量成本,应将其作为一项资产确认,原因有三:第一,因为如果不取得该合同,就不会发生这笔销售佣金;第二,这笔销售佣金是为签订这项咨询服务合同而发生的,可直接归属于这项合同;第三,这项支出预期能够收回。 (2)公司聘请外部律师进行尽职调查发生的支出5万元、为投标发生的差旅费10000元,投标费1万元不属于增量成本,应于发生时直接计入当期损益,因为无论是否取得这项咨询服务合同,这些支出都会发生。 答
老师你好,暂估成本的会计分录 借:主营业务成本 问
1.暂估成本的会计分录: 当您收到货物但发票尚未到达时,您需要进行暂估入库。但通常不会直接暂估到“主营业务成本”中,而是先暂估到“库存商品”或类似的存货科目中。 借:库存商品 1000000 贷:应付账款-暂估 1000000 同时,如果您在暂估入库的当月已经销售了部分或全部暂估商品,您需要将销售部分从库存商品中结转到“主营业务成本”中。 借:主营业务成本 (根据实际销售数量计算) 贷:库存商品 (根据实际销售数量计算) 1.收到发票时的会计分录: 当您收到发票时,需要冲销之前的暂估入库分录,并根据发票金额重新入账。 冲销暂估入库: 借:库存商品 -1000000 贷:应付账款-暂估 -1000000 根据发票重新入账: 借:库存商品 (根据发票金额) 应交税费-应交增值税(进项税额)(如果适用) 贷:应付账款-***公司 (发票上的总金额) 1.再次结转主营业务成本(如果之前已经销售了暂估商品): 如果您在暂估时已经销售了部分或全部商品,并且已经结转了主营业务成本,那么在收到发票并重新入账后,不需要再次结转相同的成本。但如果您在发票到达后继续销售了这些商品,您需要再次从库存商品中结转到“主营业务成本”中。 借:主营业务成本 (根据实际销售数量计算) 贷:库存商品 (根据实际销售数量计算) 答
【江苏税务】尊敬的纳税人:您单位系高新技术企业, 问
你们单位有研发 你看下你们符合加计扣除的政策吧。 答
营改增中的哪些情况不得开具增值税专用发票?
答: 营改增中不得开具增值税专用发票的情况包括以下几种: 1、货物零售销售或者提供加工、修理、安装服务产生的税额,例如零售销售服装、食品,加工制造、维修机械等; 2、售出不动产、土地使用权交易产生的税额,包括土地使用权投资、土地承包及土地出租等; 3、向非增值税一般纳税人的货物或者服务的销售或者提供加工、修理、安装服务交易产生的税额; 4、只有一般计税办法计算纳税的收入产生的税额,包括利息、租赁、承包、服务、咨询、广告等收入。 以上是营改增中不得开具增值税专用发票的情况。此外,营改增也表示,小规模纳税人的应纳税额在3万元以下的,它们也不允许开具增值税专用发票。 拓展知识:除了上述不得开具增值税专用发票的情况,营改增还规定,销售货物和提供服务,本次发生的应税额应当达到500元以上,才可以开具增值税专用发票,同时,每张发票最高不得超过1000元。
哪些情形不得开具增值税专用发票
答: 1、增值税专用发票开具范围:一般纳税人销售货物(包括视同销售货物在内)、应税劳务,必须身购买方开具增值税专用发票。(将货物用于对外捐赠可以开具增值税专用发票。) 2、发生以下情况不得开具增值税专用发票: a、向消费者销售应税项目; b、销售免税项目; c、销售报关出口的货物、在境外销售应税劳务; d、将货物用于非应税项目; e、将货物用于集体福利或个人消费; f、提供非应税劳务(应征增值税的除外)、转让无形资产或销售无形资产 g、向小规模纳税人销售应税项目; h、商业零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用的部分)化妆品等消费品; j、工商企业直接销售给使用单位的机器、机车、汽车、轮船、锅炉等大型机械、电子设备,如购买方要求,则销售给予开具。
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
哪些情形下,不得开具增值税专用发票
答: 发生以下情况不得开具增值税专用发票: a、向消费者销售应税项目; b、销售免税项目; c、销售报关出口的货物、在境外销售应税劳务; d、将货物用于非应税项目; e、将货物用于集体福利或个人消费; f、提供非应税劳务(应征增值税的除外)、转让无形资产或销售无形资产 g、向小规模纳税人销售应税项目; h、商业零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用的部分)化妆品等消费品;