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送心意

吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-10-23 12:05

你好，预收，借：银行存款200000  贷：预收账款或应收账款200000，开票，借：预收账款或应收账款300000 贷：工程结算  应交税费-应交增值税，结转成本，借：工程结算300000  贷：工程施工-合同成本250000 工程施工-合同毛利50000，借：主营业务成本250000 工程施工-合同毛利50000  贷：主营业务收入300000

文英 追问

2017-10-23 12:30

结转成本，借：工程结算300000 贷：工程施工-合同成本250000 工程施工-合同毛利50000，借：主营业务成本250000 工程施工-合同毛利50000 贷：主营业务收入300000，这个做一个分录吗

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你好，预收，借：银行存款200000 贷：预收账款或应收账款200000，开票，借：预收账款或应收账款300000 贷：工程结算 应交税费-应交增值税，结转成本，借：工程结算300000 贷：工程施工-合同成本250000 工程施工-合同毛利50000，借：主营业务成本250000 工程施工-合同毛利50000 贷：主营业务收入300000
2017-10-23 12:05:18
工程施工结转到主营业务成本 工程结算结转为收入
2017-10-25 14:42:44
你好，是的，平时还要做，借工程施工－－合同成本，贷银行存款，原材料，应付职工薪酬
2019-09-09 23:34:28
没有问题的
2018-03-21 17:30:43
月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 
2021-08-13 10:23:32
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