我们是劳务公司，每次办理结算都需要开票确认收入，办理结算后，麻烦老师帮忙看下，确认收入和成本的分录对不对 1、收到甲方预付的款项： 借：银行存款 贷：预收账款 2、计提工人工资 借：工程施工-人工成本 贷：应付职工薪酬 3、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 4、办理结算需要开票时： 借：预收账款 借：应收账款 贷：工程结算 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 5、收到甲方拨付的结算款 借：应收账款 贷：银行存款 6、确认成本 借：工程结算 贷：工程施工 合同成本 贷：工程施工 合同毛利 7、确认收入 借：工程结算 借：工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入

十月 追问

2020-06-05 20:02

老师，我刚看了分录应该有点错误
6、确认成本
借：工程结算
贷：工程施工 合同成本
贷：工程施工 合同毛利
7、确认收入
借：工程结算
借：工程施工-合同毛利
贷：主营业务收入
您看我第六步工程结算在借方，在确认收入时还可以在借方吗

十月 追问

2020-06-05 20:28

麻烦您看下我更改后的分录对不对呢
6、冲工程结算分录
借：工程结算
贷：工程施工-合同成本
贷：工程施工-合同毛利
7、确认成本
借：工程施工-合同成本
贷：主营业务成本
7、确认收入
借：主营业务成本
借：工程施工-合同毛利
贷：主营业务收入

王雁鸣老师 解答

2020-06-05 20:28

您好，第五应该改为，5、收到甲方拨付的结算款
借：银行存款，贷，应收账款。
第六步工程结算在借方，在确认收入时还可以在借方

十月 追问

2020-06-05 20:31

不好意思，第五步写反了，如果第六步和第七步两笔都在借方，那工程结算不多了一笔没冲平吗

王雁鸣老师 解答

2020-06-05 20:50

您好，不会的，再做一个分录，借，主营业务成本，贷，工程结算。就行了。