年末货币资金及往来款清查方法

年末货币资金及往来款清查方法

答： 年末货币资金及往来款清查方法： 1）首先，把账户余额与实际现金、银行存款数额进行对比，对比是否一致，不一致的原因及解决办法要进行深入分析。 2）然后，核实月末收付款项是否已做及时记账处理，查看银行存款余额及其变化情况，与月末账户余额是否相符。 3）再次，核实现金流水账是否完整，是否有重大变动记账不准确的情形，核实应付款项记账是否存在延期记账、账目错误及账户账号不符等情形。 4）最后，查阅资金往来清单，核对金额及账号、把握资金流向，确定存在的问题及处理方案。 拓展知识：除了上述的清查方法之外，财务人员也可以进行资金内部控制检查，审核现金管理制度，检查付款凭证、现金日记帐及现金收付款凭证记录是否正确及完整，确保现金及货币资金得到有效管理。

12月份报表已经做出来了，但现在发现现金流量表期末余额与资产负债表中的货币资金不相等，我检查了货币资金没有问题，现在有啥方法能检查吗？

答： 你好，你的现金流量指定科目再检查一下，特别关注财务利息费用。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

10. 下列各项属于财产清查对象的是（ ）。A.库存现金B.其他货币资金C.其他应收款D.母公司投资转入的设备提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏ABCD财产清查是指通过对货币资金、实物资产和往来款项的盘点或核对，确定其实存数，查明账存数与实存数是否相符的一种专门方法。提问：往来款项不是只包含：应收账款，应付账款，预收账款，预付账款吗？什么时候包含了其他应收款呢？

答： 其他应收款和其他应付款也是往来科目呀