企业所得税的问题，我企业用小企业会计准则做帐。就是我2016年申报了第四季度所得税。但做帐的时候未计提。2017年一月缴税时分录应该怎么做？能不能借：所得税费用。贷应交税金-所得税。付款时。借：应交税金_所得税，贷：银行存款

四季度企业所得税没有计提，怎么办处理，小规模没有以前年度调整损益科目，想调整账用什么科目？ 用的小企业会计准则

答： 你好，学员，直接调增未分配利润科目

执行小企业会计准则，202012月份没有计提第四季度所得税怎么办，已经申报了

答： 一、如果是没有申报财务报表的话，可以反结账后补做计提。 二、如果是企业所得税申报，财务报表已经申报，只能在2021年进行补做账务处理了。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我们直行小企业会计准则，在填报企业所得税季度报表时，本年累计金额是1—12月累计金额，还是第四季度累计金额。

答： 是1—12月累计金额。祝您工作愉快！