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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-10-20 23:19

您好，请参考 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

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你好，可以做到一起也可以单独做，单独做的分录，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放，借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款，和正常发放工资的分录是一样的。
2020-01-05 17:52:29
借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2017-06-13 10:27:09
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2017-02-09 11:18:04
您好，一个是现金发的 一个是银行发的
2019-08-19 16:20:48
你好！补发工资表
2016-09-07 14:52:04
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