附加税有个不是按增值税算的吗? 还有,我这个月的增值税分录是:借:应交税费-应交增值税-销项税额 25543.59 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 23723.71 应交税费-转出未交增值税 366.89 那留抵的1452.99显示在哪里呢?哪个科目?

招力 追问

2017-10-20 10:28

所以还是得按实际交的增值税来算附加税的.还是得改附加税的分录.那我上面的分录您帮忙看下

邹老师 解答

2017-10-20 10:29

你好，是的 
有留抵税额不需要做结转未交增值税的分录是

招力 追问

2017-10-20 11:15

@邹老师:那我这个分录就不平了.25543.59-23723.71=1819.88啊.应交税费-未交增值税就和下面这个分录的数对不上了呢.等下,我再结转本月增值税时, 
                                                                                         借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税  366.89 
                                                                                             贷:应交税费-未交增值税               366.89

邹老师 解答

2017-10-20 11:16

你好，有留抵税额，怎么还需要纳税366.89呢

招力 追问

2017-10-20 11:21

@邹老师:366.89就是扣除了留抵的这个月实际需要交的税的

邹老师 解答

2017-10-20 11:24

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 366.89 
贷:应交税费-未交增值税 366.89 
那就只需要做这个分录 
然后根据实际缴纳的增值税做附加税计提的分录