现金客户没有开发票，当月ERP里抛凭证时，是借：应收账款-暂估应收账款10000 贷：主营业务收入 10000，计提当月增值税时：借：应交税费-应交增值税-销项税额 1700 贷：应交增值税-进项税额 1500 贷：应交税费-未交增值税200 月末应交税费-应交增值税-销项税额有个借方余额，这个怎么办？

现金客户没有开发票，当月ERP里抛凭证时，是借：应收账款-暂估应收账款10000 贷：主营业务收入 10000，计提当月增值税时：借：应交税费-应交增值税-销项税额 1700 贷：应交增值税-进项税额 1500 贷：应交税费-未交增值税200 月末应交税费-应交增值税-销项税额有个借方余额，这个怎么办？

答： 冲销上面两笔分录 做这一笔分录 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

上个月的增值税，没有进项，所以就当时做分录是借:应收账款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额，这个月交这个增值税时，一是需要借:做应交增值税-装出未交增值税，贷:应交税金-未交增值税这一步吗？

答： 你好，要，其实不管要不要交税，都要转的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

当月销项大于进项时，分录，借：银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税-销项税，销项大于进项的税额，转到，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税，下月交时，借：应交税费-未交增值税，贷银行存款。这样分录是对的吗

答： 还要吧进项税、销项税结转到转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费-未交增值税，贷银行存款