管理费用-工资-社保(三级科目),我们的财务总监说要这么设置!晕了!还是管理费用-养老保险,失业保险,生育保险,住房公积金等!这样设置!公司承担的社保应该不属于工资薪金总额吧?

燕子 追问

2017-10-19 11:11

所得税汇算清缴的时候,三项经费是根据工资薪金总额来算的!如果没有计提的话(没有设应付职工薪酬-工资)的话,直接在管理费用里,社保放在工资下在三级科目,那所得税汇算清缴时工资薪金总额怎么算!

宋生老师 解答

2017-10-19 11:14

您好！那你工资放在哪个三级科目呢

燕子 追问

2017-10-19 11:32

@宋老师:管理费用-工资是二级科目,总监说社保放管理费用-工资-社保三级科目!

宋生老师 解答

2017-10-19 11:33

您好！我明白。但是实际工资，你们不是应该另外再做一个三级科目来核算吗

燕子 追问

2017-10-19 11:52

老师别谦我烦哈!我认为社保不知道放在管理费用-工资下的三级科目,因为公司承担社保不属于工资薪酬范围!如果我每月不计提(不在应付职工薪酬核算时),支付时我就设置管理费用-工资,管理费用-社保,这样行不?

宋生老师 解答

2017-10-19 11:54

您好！当然可以了。因为二级科目和三级科目本身企业可以根据实际需要来做