老师，我想问一下这笔分录 借:应付账款-29890 贷：银行存款 29890 但是前任会计 做错了。她以为发票一直没到实际上发票到了 他那这笔做到其他应付款 把做成借：生产成本 -xx 29890 贷：其他应付款-某某 29890 已结转成本 我想把这笔冲掉，是不是分录是 借：其他应付款-某某 29890 贷：应付账款-29890 原来那笔还要成本还要冲掉吗？

郭老师 解答

2023-02-22 14:30

要不你的生产成本会多的，这个生产成本结转了主营业务成本吗？

能过就过 追问

2023-02-22 14:31

之前的生产成本已经结转到主营业务成本了了

郭老师 解答

2023-02-22 14:32

借生产成本，贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润
如果跨年了做这个。

能过就过 追问

2023-02-22 14:37

对已经是2020年业务，我一直看到那笔挂在那里
昨天重新查阅凭证看到发票实际上已经到了
那新的分录该是：
借：其他应付款-某某 29890
贷：应付账款-29890

借生产成本 29890
贷以前年度损益调整29890

借以前年度损益调整29890
贷利润分配未分配利润29890

郭老师 解答

2023-02-22 14:37

可以的，可以这么做的。

能过就过 追问

2023-02-22 14:41

那结转的主营业务成本就不需要动了吗

郭老师 解答

2023-02-22 14:42

是的，用以前年度损益调整来代替了，因为跨年了。

能过就过 追问

2023-02-22 14:47

感觉这样其他应付款在借方减少，打给对方垫支的钱就多了

郭老师 解答

2023-02-22 14:49

你好，那你之前其他应付款应该在贷方有余额。

能过就过 追问

2023-02-22 14:54

对，有余额，而且每季度都开始逐步还了

郭老师 解答

2023-02-22 14:56

你多了上面的分录之后，没有余额的。

能过就过 追问

2023-02-22 15:02

好的，谢谢了老师

郭老师 解答

2023-02-22 15:02

不用客气，工作愉快。