老师好,法人代付账款 借 应付账款 贷 其他应付款-法人 还法人钱 借 其他应付款-法人 贷 银行存款 这样走合理吗?都是法人用个人转给对方的
七个半柠檬
于2019-09-25 14:59 发布 1460次浏览
- 送心意
张艳老师
职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2019-09-25 15:01
这样处理是没问题的。
相关问题讨论

你好,借银行存款贷其他应付款。
2021-05-17 09:24:01

那就直接借其他应付款 贷应付账款
2020-06-08 11:43:56

你借贷方都有往来科目,还是从其他应付到应付账款,这样会不清楚你这么处理的原因。
2018-08-27 14:26:54

您好,如果已经收到了发票且做了账了,账上挂着应付账款的,您的做法是对的。如果没有收到发票的,分录应该是借:预付账款,贷:银行存款。如果同时收到了发票的,借:在建工程,或者固定资产,贷:银行存款,应付账款或者预付账款等。
2017-06-01 19:14:16

同学你好
是建筑业的吧
一、收入核算
1、收到预付工程款时
借:银行存款
贷:预收账款
应缴税费-应缴增值税-销项税
2、工程完工结算时
借:预收账款/应收账款
贷:工程结算收入
3、结转收入
借:主营业务收入
贷:主营业务成本
管理费用
销售费用
财务费用等等
借或贷:本年利润
二、成本的核算
1.发生的合同成本
借:工程施工—合同成本
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
2.发生的材料费用
借:管理费用/原材料
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
3.支付人工费
借:工程施工--人工费
贷:现金(或应付工资等)
4.发生的机械费用
借:工程施工--机械使用费
应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁)
贷:银行存款(或累计折旧等)
5.发生的其他直接费
借:工程施工--其他直接费
贷:银行存款(或现金等)
6.月末确认收入和成本
借:主营业务成本(按当期确认的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒挤)
贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入)
7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
施工企业合同完工
2021-12-08 11:22:22
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