21年应交税费的余额为正数，年报表上需要调吗？

辛勤的小土豆 追问

2023-02-22 10:02

这个税额是每个季度申报未达起征点的发票税额，是减免税额，需要调吗?

小宝老师 解答

2023-02-22 10:09

减免的要记入营业外收入。

辛勤的小土豆 追问

2023-02-22 10:14

这是21年的税额，在22年年末另计入营业外收入，这没关系的吧？

小宝老师 解答

2023-02-22 10:19

这个没关系的，差额可以记得

辛勤的小土豆 追问

2023-02-22 10:26

好。两个个体户没有业务往来，现在对公转款应该备注什么？

小宝老师 解答

2023-02-22 10:26

可以写资金往来的哦

辛勤的小土豆 追问

2023-02-22 10:27

直接备注往来款？但是后期这个款是没有得还的。

小宝老师 解答

2023-02-22 10:28

那肯定不可以的，钱出去了，要不然有发票回来可以抵账，要不然把钱还回来。

辛勤的小土豆 追问

2023-02-22 10:38

明白了。金蝶系统在月末结账，计提所得税上有金额（正数）这个要一定生成凭证吗？

小宝老师 解答

2023-02-22 10:38

是的，这个是结账流程，必须生成结转凭证，计提凭证。

辛勤的小土豆 追问

2023-02-22 10:47

计提之后的应交税费上有金额的，但是之前是免税，没有任何要交的税费，这个计提出来的凭证还要在另外做张凭证吗/

小宝老师 解答

2023-02-22 10:50

如果不用缴纳的话就直接转入营业外收入。