老师，请问一下，24年12月我计提的所得税为47万多，一直摆在账上应交税费的贷方，，现在所得税年报算下来只需要交2000多，去年多提的46万多所得税怎么做账务处理

帅痞 追问

2025-05-21 15:19

可以做以前年度损益调整处理吗

宋生老师 解答

2025-05-21 15:19

你好，可以的，操作没问题。

帅痞 追问

2025-05-21 15:24

借：应交税费
   贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整
    贷：利润分配-未分配利润

借：利润分配-提取法定盈余公积
         贷：盈余公积

老师，请问是不是这样处理的

宋生老师 解答

2025-05-21 15:25

你好，是的，就是这样了。

帅痞 追问

2025-05-21 15:30

提取盈余公积是按照多计提的所得税费用的10%算吗？这里不清楚

宋生老师 解答

2025-05-21 15:33

是的，就是按照这个等于说你增加了多少利润，就需要按利润的10%提取。