本季度有利润，那就需要计提企业所得税。69735.25*0.25=17433.81元，记账凭证正常计提这笔所得税就行然后这个月申报的时候 季报改版了 多了一个小微企业的减免税额 10460.29第一季度有缴纳过一次所得税的我想问分录怎么做呢，是正常计提还是怎么办？

左岸 追问

2017-10-17 16:06

还没结账呢 
计提的凭证可以改的 
老师，我分录怎么做，我这表格我看不太懂了 
是这个季度不用缴税的意思吗？

邹老师 解答

2017-10-17 16:07

你好，计提的错误了是可以更正的 
季度是需要预交所得税的

左岸 追问

2017-10-17 16:11

那这表格显示，不用预缴所得税了吗老师

邹老师 解答

2017-10-17 16:12

你好，根据你截图是需要预交所得税的

左岸 追问

2017-10-17 16:15

预缴多少？ 
右边的本年累计金额，那8万多的已经缴纳过了 
老师

邹老师 解答

2017-10-17 16:16

是下面的本季度应补退税额的金额