前几个月没有计提个税，而且将个税计入到其他应收款-员工个税，请问我现在该如何处理

褚。Lily 追问

2017-10-17 14:56

个税应该计入应交税金-代扣个税这个科目，我从这个月开始是不是应该将其做进这个分录？

宋生老师 解答

2017-10-17 14:57

您好！完整的分录是这样 
1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

褚。Lily 追问

2017-10-17 15:00

我是这样做的：计提：借管理费用2000，贷应付职工薪酬 2000 缴纳个税：借其他应收款 20 贷银行存款20 发放工资，借应付职工薪酬2000 贷其他应收款-个税 20银行存款1800 每个月都是这样做的？请问有没有问题？现在应该如何调整？每个月都需要计提个税和社保吗（社保9月份才缴纳 ）

宋生老师 解答

2017-10-17 15:02

你好！如果没有社保这些你这样做也是可以的。

褚。Lily 追问

2017-10-17 15:05

@宋老师:好的，外账上应该没有问题吧，那从这个月开始，计提工资时就需将个税和社保都计提在内，个税是计入应交税费里的，是吧？我看上面的分录没有计提个税的啊？

宋生老师 解答

2017-10-17 15:07

您好！是计入应交税费。 
你看我做的第三个分录。就有个税的。