由于在计提社保的时候把公司和个人部分一起计提了，在支付社保的时候是做的其他应收款个人部分，和公司部分，合计等于计提数，这样就导致了计提差异，那怎么冲销？

旷野星辰 追问

2018-09-10 15:17

怎么做呢？

张艳老师 解答

2018-09-10 15:24

您之前计提个人社保用的是哪个科目啊？ 
比如之前做   借：管理费用--个人社保   贷：其他应收款--个人社保 
那么就再做  借：其他应收款--个人社保   贷：管理费用--个人社保

旷野星辰 追问

2018-09-10 15:25

老师请问下冲销分录怎么做？

张艳老师 解答

2018-09-10 15:26

借：其他应收款--个人社保 贷：管理费用--个人社保

旷野星辰 追问

2018-09-10 15:51

我计提时：借：管理费用工资10000（包含了个承担的个税及社保） 
                           管理费用-社保6946（实际扣款数）， 
                     贷：应付职工薪-社保费用：6946 
                           应付职工薪-社保费用：10000 
      支付扣款时：借：其他应收款-个人社保：1867.98 
                                应付职工薪酬-社保：5078.02 
                             贷：银存6946 
我的应付职工薪酬里面有余额，我就是没搞懂下个月该怎么冲销

张艳老师 解答

2018-09-10 15:52

就是做  借：其他应收款--个人社保  1867.98   贷：管理费用--社保费用  1867.98 
个人负担的社保部分是要实际发放工资时代扣出来的。