买方抵扣了卖方增值税专用发票，并且进行了留抵退税。现在卖方需要红冲发票，怎么操作？买方购买的是固定资产，经过审计之后审减部分价格，这种需要卖方开红字发票么

买方抵扣了卖方增值税专用发票，并且进行了留抵退税。现在卖方需要红冲发票，怎么操作？买方购买的是固定资产，经过审计之后审减部分价格，这种需要卖方开红字发票么

答： 首先应该确定买方抵扣的是正常发票还是已作废发票，如果是正常发票，卖方就需要开具红字发票红冲原正常发票的核销记录，再将这笔金额作减销，再按正常发票的要求开具新的红字发票；如果是已作废发票，卖方就需要开一张正常发票，在发票的备注栏中记录下原发票的信息以及由于什么原因被抵扣了部分金额。 现在卖方需要红冲发票，比如买方购买的是固定资产，经过审计之后审减部分价格，此时卖方需要开具正常发票，但金额要将审计减少的部分减去，且在备注栏中留下清楚的记录，由于审计、审减而导致发票金额降低。 拓展：另一种情况是买方抵扣的增值税发票并不完全符合税收管理的要求，买方抵扣的金额也不符合真实的购买金额，此时，卖方可以将实际购买金额作为基础金额开具新的发票，在备注栏写上“代买方抵扣XX元增值税发票”的内容，并将被抵扣的原张发票的信息一并记录，以便后续处理。

老师 购买方已经抵扣的进项税 现在需要销售方红冲 ，他们已经开具红字增值税专用发票信息表，我是销售方，需要怎样操作呢？

答： 购方已认证增值税专用发票） 先由购方开具红字增值税专用发票信息表，获取信息表编号后，把信息表编号给销方，再由销方开具红字增值税专用发票。 具体开具流程如下： 购方操作流程： 一． 点击开票软件左上角的【发票管理】； 二． 点击【红字发票信息表】； 三． 点击【红字增值税专用发票信息表填开】 四． 选择【购方申请】； 五． 选择【已抵扣】；注：如果购方已做认证（有认证记录）但没有通过需要选择“未抵扣”。 六． 点击【确定】； 七． 手工输入信息表内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值 八． 点击右上角【打印】； 九． 点击【不打印】； 十． 点击【红字增值税专用发票信息表查询导出】； 十一． 点击【上传】； 十二、稍等几分钟后，如果信息表编号栏中出现号码，请抄写信息表编号或打印出信息表。 销方操作流程： 一． 点击开票软件左上角的【发票管理】； 二． 点击屏幕中间导航图内的【发票填开】； 三． 选择【增值税专用发票填开】； 四． 点击上方的【红字】； 五． 选择【直接下载开具】； 六． 输入信息表编号，然后点击【下一步】； 七．输入对应的蓝字发票的代码和号码，然后点击【下一步】； 八．核对发票内容，重点注意【数量】和【金额】必须是负值； 九．最后点击右上角【打印】，打印出发票即可。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

购买方需要红冲发票，（发票已经抵扣）销售方怎么处理？以及购买方进项税转出怎么操作？

答： 你好，己抵扣的发票需要购买申请红字发票申请表销售方才能红冲。为什么冲红？错误的话冲红后让销售方再开一张正确的蓝字发票给你。开篮字一正一负不用补税，只开红字要补税