代开专票减免了两项教育费附加和水利基金，是否需要计提减免的税种，怎么做会计分录？地税附加表中增值税要填在免抵税额那吗？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-10-15 20:00

您好！如果是免税的，可以不用计提。
不用，直接0申报就可以

山那边是海追问

2017-10-15 20:05

老师，就是可以做成：借：税金及附加，贷：应交税费---应交城建税，其他附加税就不计提了是吧

宋生老师解答

2017-10-15 20:17

您好!如果不用交，可以不用计提

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

老师好！1.对方公司开出销项发票有错误，要求本方在问

录入确认单：我要办税-发票使用--发票开具-红字发票开具-红字信息确认单录入对方确认：我要办税-发票使用--发票开具-红字发票开具-红字信息确认单处理我要办税-发票使用--发票开具-红字发票开具答
老师，如果付款，应计入应付账款，计入了其他应付款，我问

是的，就是那样调账就行答
全电发票这么长，平时登记发票要全部录入吗问

您好，你说的是哪里了？答
老师，个人所得税申报表中累计专项扣除指的是五险问

累计专项扣除包含以下 4 项个人缴纳部分，不包含单位缴纳部分：基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金答
下列有关税务行政复议申请和受理的说法中，正确有（问

A 正确是因为 “加处罚款” 是特殊情形，需先缴原罚款和加处罚款再复议，和普通行政罚款复议规则不同。答

相似问题

在线提问累计解决 298529个问题