如果我上个月计提工资是10000元，但这个月实际只需要报账9000元，等于多计提了1000元，那会计分录该怎么做呢？

欢欢 追问

2017-10-14 23:01

如果是上月计提9000元，本月付款是10000元是不是，计提时，借:管理费用-工资9000 贷:应付职工薪酬-工资9000 本月付款时，借:应付职工薪酬-工资10000 贷:银行存款10000  是这样吧？

欢欢 追问

2017-10-14 23:18

先补计提1000元，再直接冲销10000元吗？

李爱文老师 解答

2017-10-14 21:48

这个要看是什么费用多计提了，就是冲销这个费用

李爱文老师 解答

2017-10-14 22:05

计提工资分录：借：管理费用——工资10000；贷：应付职工薪酬——工资10000；冲销多计提数：借：管理费用——工资-1000；贷：应付职工薪酬——工资-1000

李爱文老师 解答

2017-10-14 23:08

是的，另外应付职工薪酬要平账，就需要再计提1000元工资，计入管理费用

李爱文老师 解答

2017-10-15 08:24

补提1000元就平账了，不冲销