《境外所得税收抵免明细表》填报有哪些调整

《境外所得税收抵免明细表》填报有哪些调整

答： 抵免明细表的填报主要包括：扣缴义务人、外国税系统的税种、税收的实际收取数额、境外同类收入的实际付出数额。 确定调整前，应核实扣缴义务人在税务机关的备案情况，以及实际收取的税收数额，从而确定境外同类收入的实际付出数额，并调整抵免明细表上的记录。 例如，A公司为一家中国企业，其下属子公司B在境外有资产，且B公司受美国税务机关坚持进行税务管理，在美国实际收取的股息收入额为200000美元，则A公司可以享受境外所得抵免，实际应抵免的股息收入为200000美元，A公司为此可以调整境外所得税收抵免明细表上的记录。

老师好，小型微利企业汇算清缴的时候里面那些表单哪些要填哪些不要填啊？我看有的显示灰色肯定不用填，还有一部分没显示灰色我就不确定了，比如所得减免优惠明细表，抵扣应纳税所得额明细表，减免所得税优惠明细表，税额抵免优惠明细表，所得税弥补亏损明细表，职工薪酬支出及纳税调整明细表，还有没有发票的支出又在哪里填？迷茫了

答： 同学，这些你实际发生就需要填写，没有发生，直接点保存

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，企业所得税年度申报表 营业外收入与支出填入所得减免优惠明细表中哪里？

答： 你好，你这个收入支出分别是什么业务的？是不需要缴纳企业所得税吗？