待抵扣的进项税怎么结转应交税费

待抵扣的进项税怎么结转应交税费

答： 抵扣进项税和应交税费之间的结转规则具体如下： 一、直接结转 直接结转是指，企业在当期销售商品、提供劳务时，可直接从本期进项税额中抵扣当期应交税费。如当期经营收入为10万元，进项税额为2万元，当期应交税费为1.6万元，可将2万元进项税额中的1.6万元直接抵扣当期应交的1.6万元税费，抵扣后剩余400元(2万-1.6万)作为未交税费暂存账户，以备后期核定使用。 二、间接结转 间接结转是指，企业在当期收入中，存在部分税前扣除项目（如售后收入，社保费），且进项税额多余当期应交税费时，可将本期进项税额中多余的部分，间接抵扣【增值税纳税申报表附列资料】中的一般项目（如本期销售不动产、非限定性劳务及其他收入等）。如当期经营收入为10万元，其中存在售后收入1万元，其他收入9万元，进项税额为2万元，当期应交税费为1.6万元，则可将2万元进项税额中的1.6万元抵扣当期1.6万元应交税费，剩余400元结转至本期其他收入项目中，其他收入增加400元，减少400元应交税费，其他收入所得应税额不变。

老师早上好！请问待抵扣进项税额这笔分录应该怎么做？我是这样做的麻烦您帮忙看看是否正确?1待抵扣进项税额转入，借:原材料76923.08元，应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额1000元，贷：应付账款86923.08元。 2结转进项税额，借：应交税费——应交增值税——进项税额1000元，贷：应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额1000元。3结转销项税额，借：应交税费——应交增值税——销项税额500元，应交税费——应交增值税——留底税额500元，贷：应交税费——应交增值税——进项税额1000元。

答： 你好，这个待抵扣是辅导期纳税人。你当月认证了，当月税务局不允许抵扣，需要比对通过之后才抵扣，才使用的。 你这个应该是待认证，你是没有认证，做到应交税费待认证里面是二级科目，待抵扣也是二级科目。你把这个所有的待抵扣改成待认证就可以了。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

请问老师，如何月末结转增值税的时候，如果有：应交税费——应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），应交增值税（待认证进项税额），应交税费——留抵税额，应交税费——待抵扣进项税额，涉及到应交税费——应交增值税（转出进项税额）分录应该怎么做呢？

答： 借应交税费应交增值税销项， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 待认证 待抵扣都可以有余额 转出进项税额是什么意思？进项转出吗 如果是的话，借应交税费应交增值税转出进项税额， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税