我们从供货商进货5000元， 这家供货商把货品放在我店的超市需要缴纳400元成列费， 直接付货款4600元，请问这笔业务的分录怎么写？

安静 追问

2023-02-20 09:53

借：预付账款5000  贷：银行4600   其他业务收入 396  应交税费-应纳税额4    借：库存商品-暂估入库 5000  贷：预付5000     老师 是先款后货，到货一段时间才回发票， 等回发票再冲销暂估，  您看看我前面写的分录对吗？  小规模纳税人

meizi老师 解答

2023-02-20 09:53

你好；   对的； 可以这样来走分录。 可以的  

安静 追问

2023-02-20 09:54

我写的是对的哈   小规模的  增值税那个科目名称叫啥呢？

meizi老师 解答

2023-02-20 09:54

你好； 是的；   你的销项税做； 应交税费-应交增值税 科目   

安静 追问

2023-02-20 09:56

我记得增值税讲过  是 应纳税所得额  不叫应交税费-应交增值税吧？

meizi老师 解答

2023-02-20 09:59

你好；       增值税是用  应交税费-应交增值税科目来  做账 ；   

安静 追问

2023-02-20 10:02

老师  那供应商应该给我开5000的发票吧，   如果她要是按照顶替成列费400元之后的 我付款4600开发票  那我怎么调账呢？

meizi老师 解答

2023-02-20 10:04

 你好；     那你就按照5000入账 ； 分录还是一样的哈；