- 送心意
邹刚得老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2017-10-13 14:45
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500
月头缴纳时会计分录为:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
其他应收款--社会保险费(个人部分)279
贷:银行存款 995
月底计提会计分录为:
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷;应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时,会计分录为:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500
贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 (实发数)3221
公积金比照社保处理
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借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
其他应收款--社会保险费(个人部分)279
贷:银行存款 995
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借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷;应付职工薪酬-工资3500
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借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500
贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 (实发数)3221
公积金比照社保处理
2017-10-13 14:45:34
你好,计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资(应发)
计提单位缴纳社保公积金 借 管理费用-社保/公积金 贷 应付职工薪酬-社保/公积金
发放工资 借 应付职工薪酬-工资(应发)贷 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保/公积金
缴纳社保/公积金 借 应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款-社保/公积金 贷 银行存款
缴纳个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2019-01-17 15:23:59
你好 我给你举例说明下:这样你便于理解 比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么1. 先计提工资:借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 2. 计提单位社保:借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 3.缴纳社保:借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ; 4.发放工资: 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92 5.支付个税 借应交税费-应交个人所得税5 贷银行存款5
2020-06-16 15:46:31
举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500
月头缴纳时会计分录为:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
其他应收款--社会保险费(个人部分)279
贷:银行存款 995
月底计提会计分录为:
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷;应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时,会计分录为:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500
贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 (实发数)3221
2016-10-28 15:40:58
你好,公司社保,借:管理费用等 贷:应付职工薪酬 ——社保(公司) 应付职工薪酬 ——公积金(公司)
计提工资,借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——工资
发放工资,借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款 ——社保(个人)其他应付款 ——公积金(个人)尖交税费——应交个人所得税 银行存款
上交社保,借:应付职工薪酬 ——社保(公司) 应付职工薪酬 ——公积金(公司) 其他应付款 ——社保(个人)其他应付款 ——社保(个人) 贷:银行存款
上交个税,借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2019-12-16 13:11:47
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