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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-10-13 14:45

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
月头缴纳时会计分录为： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
贷：银行存款 995 
月底计提会计分录为： 
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷；应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 （实发数）3221 
公积金比照社保处理

助教 追问

2017-10-13 14:52

公积金走职工薪酬好  还是管理费用

邹老师 解答

2017-10-13 14:55

借方是管理费用等科目，贷方是应付职工薪酬

助教 追问

2017-10-14 09:37

我们公司刚成不久，平整场地的各项费用能放在建工程吗

邹老师 解答

2017-10-14 09:38

你好，是用于厂房建造？

助教 追问

2017-10-14 09:50

做沥青混凝土的，老师

邹老师 解答

2017-10-14 09:52

你好，平整场地是用来做沥青混凝土？ 
可以把支出计入在建工程，完工了转为固定资产

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举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公积金比照社保处理
2017-10-13 14:45:34
你好，计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资（应发） 计提单位缴纳社保公积金 借 管理费用-社保/公积金 贷 应付职工薪酬-社保/公积金 发放工资 借 应付职工薪酬-工资（应发）贷 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保/公积金 缴纳社保/公积金 借 应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款-社保/公积金 贷 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2019-01-17 15:23:59
你好 我给你举例说明下：这样你便于理解 比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么1. 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 2. 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 3.缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 4.发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92 5.支付个税 借应交税费-应交个人所得税5 贷银行存款5
2020-06-16 15:46:31
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2016-10-28 15:40:58
你好，公司社保，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——公积金（个人）尖交税费——应交个人所得税 银行存款 上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 应付职工薪酬 ——公积金（公司） 其他应付款 ——社保（个人）其他应付款 ——社保（个人） 贷：银行存款 上交个税，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2019-12-16 13:11:47
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