科目余额表中的合同毛利有余额吗？ 需要结转到本年利润吗？

小豌豆 追问

2017-10-10 11:46

邹老师，既然没有余额，那毛利结转到哪儿去呢？

邹老师 解答

2017-10-10 11:47

你好，就是收入与成本的差额 
合同毛利借方发生，与贷方发生刚好冲销了

小豌豆 追问

2017-10-10 11:50

那不是竣工后毛利跟成本一起结转到工程结算中吗？ 既然没有竣工，是不是每月科目余额表中毛利都有余额呢？

邹老师 解答

2017-10-10 11:52

你好，没有竣工，但是需要按完工比例确认收入，成本，差额计入合同毛利 
然后工程施工，工程结算的差额也是合同毛利，刚好借贷抵消的

小豌豆 追问

2017-10-10 12:05

@邹老师:那就是每个月都需要将成本和毛利结转至工程结算中罗？

邹老师 解答

2017-10-10 12:06

过程是这样的 
借；银行存款   贷；工程结算 
借；工程施工   贷；银行存款等科目 
借；工程结算  贷；工程施工  合同毛利 
借；主营业务成本  合同毛利  贷；主营业务收入