820税控盘全额抵扣，我进了应交增值税-减免税款，这个月我要抵扣，要把这个减免税款结转到未交增值税吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-10-09 09:15

你好，不需要的
减免了就做减免分录
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目

爱吃蘑菇的小菇凉追问

2017-10-09 09:20

假设我本月进项150，销项2000，进项和销项都结转了的话，那未交增值税是贷方1850，实际我本月只要交1030
这个怎么处理

邹老师解答

2017-10-09 09:23

你好，只需要按1030做结转分录
期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税

爱吃蘑菇的小菇凉追问

2017-10-09 09:26

@邹老师:我平时每月都做结转进项和销项的分录了是可以的吗

邹老师解答

2017-10-09 09:26

你好，不需要的，只需要把应纳税额结转
而不是把进项，销项的余额结转到0的

爱吃蘑菇的小菇凉追问

2017-10-09 09:30

@邹老师:如果是年末呢，是不是得把减免税款结转到0了，结转到哪个科目呢

邹老师解答

2017-10-09 09:31

你好，不需要结转，挂账就是了

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