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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-10-05 21:31

借；预付账款    贷；银行存款 
 
借；库存商品或原材料    贷；应付账款-暂估

小薇 追问

2017-10-05 21:32

请问老师，必须做两个分录么

小薇 追问

2017-10-06 11:09

请问老师，那下个月收到发票，该如何做分录@邹老师:

邹老师 解答

2017-10-06 11:26

你好，是的，需要分别做两个分录 
下个月收到发票 
根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料 
根据发票入账 
借；库存商品或原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；预付账款

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相关问题讨论
借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
2017-10-05 21:31:04
学员你好， 如果达到收入确认条件的， 是一般纳税人的： 借，应收账款 贷，主营业务收入 贷，应交税费——应交增值税（销项税额） 是小规模纳税人的话： 借，应收账款 贷，主营业务收入 贷，应交税费——应交增值税
2019-01-25 21:25:57
同学 你好。 收到货根据合同价暂估记入库存商品，借：库存商品，贷：应付账款，出库销售开了发票，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，同时结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。
2021-12-07 12:16:03
借管理费用 应交税费应交增值税待认证进项税额 贷银行存款
2021-12-03 05:48:44
你好 出口的货物，借：应收账款 ，贷：主营业务收入  有一票收到货款了，借：银行存款，贷：应收账款
2021-04-08 08:10:06
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