老师 想问下，21年有笔费用，已经银行付出去了，当时挂的应付账款，到22年的时候发票已经确定无法取得了，在22年底这笔要怎么冲销呢？可以冲以前年度损益调整不？

摩西.小姐  追问

2023-02-15 17:18

有没有可能我21年做的是 借：应付账款  贷：银行存款 。 没有入费用类科目， 22年还要做 借：应付账款  贷：未分配利润 ？

文文老师 解答

2023-02-15 17:28

21年做的是 借：应付账款 贷：银行存款 
22年要做  借：应付账款 贷：未分配利润

文文老师 解答

2023-02-15 17:28

汇算时，不要调整了。

文文老师 解答

2023-02-15 17:29

因为没有入费用，利润表不用调整了

摩西.小姐  追问

2023-02-15 17:37

道理我都懂，可是21年借方应付，22年还是借方应付？   现在我应付账款 借方双倍余额？ 合理嘛

文文老师 解答

2023-02-15 17:39

22年写反了，借：未分配利润  贷：应付账款

文文老师 解答

2023-02-15 17:40

要冲平原来的应付账款