我们公司7月8月都是盈利的，计提了企业所得税，9月的利润是负数。那下个月应该给税务局交的所得税是7月、8月计提所得税的合计数，还是按照这个季度和上季度利润累计数的差额计算所得税？

布吉索修达多 追问

2017-10-01 20:10

老师，我才干会计一个月，很多都不懂，可不可以再说的具体一点？ 
全年累计数要怎么确定？每次计提完当月的所得税后都要在本年利润结转一次，现在截止9月底的本年利润全年累计数的账面余额，是减去了已交所得税后的金额，我应该按照这个金额计算，还是根据结转所得税前的本年利润累计数计算？

李爱文老师 解答

2017-10-01 20:20

全年累计数直接看利润报表中本年利润的累计数。 
按这个累计数计算企业所得税，减去本年已交的企业所得税的数据，就是本期需要交的企业所得税

布吉索修达多 追问

2017-10-01 20:29

@李爱文老师: 
减去已交的所得税是指2017年1季度和2季度已交的金额，还是包括今年交的去年4季度的所得税及2016年所得税汇算清缴的金额？

李爱文老师 解答

2017-10-01 20:32

减去已交的所得税是指2017年1季度和2季度已交的金额。 
当然现在企业所得税政策放开了，还可以在季度交时弥补 以前年度的亏损金额