老师，您好，我这边是一般纳税人个体户，要注销，现在账面上原材料余留30多万的数目，然后欠法人的也有几十万，请问我需要怎么处理好这些，谢谢。

水果???? 追问

2023-02-15 11:28

老师如果拿原材料去抵债还法人，这样可以吗？

水果???? 追问

2023-02-15 11:31

因为我现在是在办理注销的情况，发票这些都已经申请作废了，还有开票系统也申请注销了。我突然想起之前挂在账上的原材料被我做成是还法人的会计分录，我就担心到时税局要查账。

郭老师 解答

2023-02-15 11:31

你好，可以的，就是销售给他就是了。

水果???? 追问

2023-02-15 11:33

然后我还把法人的部分欠款当成了营业外收入，就是当法人不再问这个钱了。这样可以吗？

水果???? 追问

2023-02-15 11:34

如果是按销售的话，那不是要交增值税吗？到时会让我补缴吗 ？

郭老师 解答

2023-02-15 11:35

对的，是的，需要的，需要正常交税的，你材料销售出去还不交税。

水果???? 追问

2023-02-15 11:37

但是现在问题是这个会计分录是去年6月就做的，那意思是我需要重新做会正确的账吗？能不能有什么方法可以不用交税呢？现在开票系统也作废了，老板也不想教那么多钱呢

郭老师 解答

2023-02-15 11:38

你能出报废的证明吗？报废了可以不用交税的。

郭老师 解答

2023-02-15 11:38

如果是非正常损失的话，需要进项转出。

水果???? 追问

2023-02-15 11:45

我们这个是钢板的原材料，这个比较难报废的，我想问查账征收的个体户会要求提供账给税局吗 ？

郭老师 解答

2023-02-15 11:47

你好，注销一般不查账的。

水果???? 追问

2023-02-15 11:51

如果不查账的，那我现在是继续办理注销，还是需要重新整理好账再办理注销呢？

郭老师 解答

2023-02-15 11:52

需要清理了，清理了余额才能注销，你的余额是零才能注销。

水果???? 追问

2023-02-15 11:55

我是清理了余额未0，我是当抵债给法人清理了，没有正常买卖这样去操作缴纳增值税，可以低价去买给法人吗？就是很低的价格，这样交的税就少点，可以这样操作吗？加上是去年做的，我可以在去年的账套修改吗？

郭老师 解答

2023-02-15 11:57

好，可以的，你不想交税，可以这么做的，但是这种有风险。

水果???? 追问

2023-02-15 12:02

好的，现在只能这样试下能不能办理清税证明。因为这个原材料问题是我接手就已经存在的，老板也不想交税，谢谢老师，

水果???? 追问

2023-02-15 12:03

还有账上有其他应付款20万，这个是法人的欠款，原本想增资去还这个钱，但是说个体户没有增资这个说法，那报表上挂在这个余额怎么办呢？

郭老师 解答

2023-02-15 12:05

个体户可以有实收资本的，你的章程里面应该都有，你看一下这个金额是多少？

水果???? 追问

2023-02-15 12:33

实收资本是3万，我原本是想去增资，但是说个体户没有增资的这个说法

郭老师 解答

2023-02-15 12:35

章程里面规定的注册资本是3万吗？

水果???? 追问

2023-02-15 13:54

是的，实收资本是3万，但问了工商那边，说个体户没有增资这个说法，公司才有增资这种说法呢

郭老师 解答

2023-02-15 13:55

那就不可以的违法增加注册资本。