赠送给客户的试用品若做为视同销售，需缴纳销项税，申报的时候是填列在未开票收入里面吗

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-09-29 14:49

上述说法正确，是这样操作的

弄花香满衣追问

2017-09-29 15:06

借：销售费用-试用品
贷：库存商品（该产品的总成本/总数量*赠送数量）
应交税费-应交增值税-销项税额（上面算出来库存商品的价格*0.17）是这样吗

李爱文老师解答

2017-09-29 15:10

借：销售费用——业务宣传费
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

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