私立幼儿园，前期收的生活用品费，现在要给家长退一部分，这部分钱该怎么退，如果从下月管理费中抵减行不行，如果抵减了，管理费收入减少了，代收代扣的生活用品费收入就会增加，这样是不是不合理？

吴梦琳 追问

2017-09-28 13:57

老师，如果我前期把收的生活用品费做了收入的话，我现在该怎么处理呀

吴梦琳 追问

2017-09-28 14:17

老师，幼儿园好像是免征增值税的，我们前期收钱也没有给家长开发票

方亮老师 解答

2017-09-28 13:39

生活用品费是代收代付款项吗？是通过其他应付款核算的吗？

方亮老师 解答

2017-09-28 13:52

1、退款的分录如下： 
借：其他应付款 
贷：银行存款 
2、不能从管理费中抵减。

方亮老师 解答

2017-09-28 14:07

调整分录如下： 
借：主营业务收入 
贷：应交税费-应交增值税 
贷：其他应付款

方亮老师 解答

2017-09-28 14:28

调整分录如下： 
借：主营业务收入 
贷：其他应付款