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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2023-02-14 08:56

你好
1，具体是计提什么税款？
2，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资，根据工资表的应付工资金额而来

A赖黎黎 追问

2023-02-14 09:39

税费 主要是增值税跟附加税   
增值税需要计提吗？还是只要计提附加税

邹老师 解答

2023-02-14 09:40

你好
如果是一般纳税人，增值税需要做相应的结转分录
需要计提附加税的，计提附加税分录是
借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
金额=增值税*附加税税率 

A赖黎黎 追问

2023-02-14 09:43

好的 谢谢老师   增值税不需要做计提，只要结转就好是吧

邹老师 解答

2023-02-14 09:43

你好，是的，是这样的

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相关问题讨论
你好 1，具体是计提什么税款？ 2，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资，根据工资表的应付工资金额而来
2023-02-14 08:56:15
1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资  贷：应付职工薪酬-工资
2024-04-01 15:10:42
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-01-13 08:32:54
借应付职工薪酬 借管理费用负数
2021-05-13 15:11:13
您好，您的具体 问题/情况 是什么，有截图吗？
2022-10-27 16:50:49
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