有两个问题：1，比如9月份发生的费用，发票没给我，我会计处理在先，9月份入了费用，那么10月份这张发票给我了，我是吧发票贴在9月份的凭证后面还是10月份？问题2：年底12月份产生的费用，我入到12月的费用里，发票没给，汇算清缴结束前比如4月份拿到了这张发票，我如何处理？课堂上说的很笼统“贴后面”贴在几月凭证的后面？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-09-26 16:41

对于第一个问题，与10月的凭证处理在一起。
第二个问题，如果是清算，最好是处理在12月，作为凭证附件处理

坐看云起追问

2017-09-26 16:48

1、如果放在10月凭证里是不是就不用做会计分录，会计分录在9月份的凭证，只是写明摘要“*月*日*号凭证发票已回”？这样可以不？
2、如果12月没有发票，您的意思就是最好不处理，什么时候来了什么时候处理？

坐看云起追问

2017-09-26 16:54

现在听课挺多了越听越不会做账务处理了，那比如我9月份支付了对方费用（租车费，每月都要支付的费用，按理说没给我发票，也是我9月份的费用），对方没有给我发票，我是不是应该走“预付账款”？这样的话我10月份就有2个租车费了，这样也不对啊

李爱文老师解答

2017-09-26 17:01

如果放在10月凭证中肯定是做会计分录。冲销9月凭证，再按发票的金额入费用。
如果没有发票最好不处理。因为年报是要发票的，就是有发票的才能列支费用
对于没有给发票的，做预付账款处理。

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