一般纳税人，已认证未抵扣的管理费用福利费价税合计100元，税金30元，这笔分录如何做呀，问题只能问3次，所以遗留下来了？？？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-09-25 14:40

你好！你做进项转出。借管理费用-福利费贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

小卡啦米追问

2017-09-25 15:51

老师，是这样子吗，借：管理费用-福利费100，贷：应交增值税-进项税转出 30，现金70

宋生老师解答

2017-09-25 15:56

你好！不是的。借管理费用70 应交税费0应交增值税（进项税额）30 贷现金100
然后借管理费用-福利费30 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）30

小卡啦米追问

2017-09-25 16:02

@宋老师:号的，非常感谢老师的悉心指导

宋生老师解答

2017-09-25 16:03

你好！不客气的。

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