是新开的一家建筑公司，本月有进账4.3万，还有一笔62万的款项是B公司的工程款从公司走账，税票也是公司代开的，税金也都交了，62万的税金B公司也已返还给公司，这笔账该怎么记呢

陈柒柒 ..®ω○❣ 追问

2017-09-23 10:12

还是没太明白，收回的税金部分可以做其他收入吗

陈柒柒 ..®ω○❣ 追问

2017-09-24 14:12

老师您好，可能我前面说的不是很清楚，B公司的资质现在转让给我们了，账户也是新开的，62万的款项是B公司之前的货款，实际上B公司与我们现在没有业务往来以后也不会有呢，这种情况还能做上述分录吗

王雁鸣老师 解答

2017-09-22 23:00

您好，这笔账分录，收到款开票时，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。支付给B公司时，借：预付账款，贷：银行存款。

王雁鸣老师 解答

2017-09-22 23:42

您好，建议，接上面的分录，借；银行存款，贷：预付账款。

王雁鸣老师 解答

2017-09-23 14:38

您好，就是可以冲减给对方支付的工程款处理，收回的税金可以作为其他收入处理。

王雁鸣老师 解答

2017-09-24 14:26

您好，这种情况，税票是贵公司开的，也只能那样做分录了。