我的单位属于建筑施工的，挂靠在其他建筑公司，按产值来报工程款，通过建筑公司开票给业主，业主付款给建筑公司，建筑公司扣税点和管理费，材料和人工费直接建筑公司付。代付材料和人工：借：工程施工一材料（人工费）贷：应收账款。确认工程款：借：应收账款 贷:主营业务收入，可以吗？

我 追问

2018-05-04 14:14

师:请问一下:去年发生的业务，但是是今年1月份做的帐，本月汇算清缴时要把他做进去吗？

王雁鸣老师 解答

2018-05-04 14:16

您好，涉及去年利润的，要调整处理，不涉及的不调整。

我 追问

2018-05-04 14:27

去年利润是亏损的。

王雁鸣老师 解答

2018-05-04 14:42

您好，亏损的也一样的，就是涉及到去年亏损的，就调整处理，不涉及的不调整。

我 追问

2018-05-04 14:49

调整了也是亏损的，所以我不知道应不应该调整

王雁鸣老师 解答

2018-05-04 15:00

您好，要调整的，不调整企业吃亏了，以后年度弥补亏损的金额就小了。