之前有人问这个问题，企业是小微企业，核定征收B类 去年企业的营业收入是690512.82元 核定应税所得率5%，预缴了3452.59元 现在要填写年度企业所得税申报表里。是否补缴所得税？

幸福朵朵 追问

2017-09-21 21:45

690512.82*5%*25%*50%=4315.71   ？？？  是小微企业

邹老师 解答

2017-09-21 21:47

你好，小微企业是这样计算的 :690512.82*5%*20%*50% 
所以实际税率就是10%

幸福朵朵 追问

2017-09-21 21:50

@邹老师:是核定征收的企业 填写的是B类所得税报表  税率不是25%

幸福朵朵 追问

2017-09-21 21:53

@邹老师: 老师实际税率应该是25%*50%   ？？

邹老师 解答

2017-09-21 21:55

你好，实际税率是20%*50%=10% 
核定征收，查账征收，符合条件的小型微利企业都是10%