去年有暂估160万，去年发票就回来了180万，去年的来发票的时候就没有冲暂估，这个发票和去年的暂估都结转成本了，现在账上没有库存商品了，我们现在也没有发票了，请问这个暂估怎么办，因为我们和供应商对账得时候正好发现这个暂估是没有的！

哈你 追问

2017-09-21 12:27

现在已经没有发票回来了，之前发票已经入账了！

李爱文老师 解答

2017-09-21 13:02

将前期的暂估冲掉，与供应商的往来对上。

哈你 追问

2017-09-21 13:07

@李爱文老师:前期的暂估没法冲掉啊，现在账上库存商品是0，冲掉的分录是  借：应付账款-暂估   贷：库存商品，现在账上的库存商品已经为0了，做了这个 借：应付账款-暂估   贷：库存商品 库存商品就为贷方数了，而且现在已经没有发票回来了

李爱文老师 解答

2017-09-21 13:09

那肯定是前期有一笔分录做错了，或者是前期多结转了成本

哈你 追问

2017-09-21 13:33

@李爱文老师:是的，老师，就是前期多结转了成本，等于前期就是  借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，后来来发票之后这个主营业务成本也没有冲回来，继续又做了主营业务成本，那现在我们怎么办呢？

李爱文老师 解答

2017-09-21 14:40

将这笔主营业务成本冲回来，就是库存商品有了，再冲销库存商品减少应付账款，这样库存商品为0