那就是计提：借管理费用-印花税 贷 税金及附加 缴纳：借应交税费-印花税 贷银行存款/库存现金

李爱文老师 解答

2017-09-19 16:12

一、计提时： 
借： 税金及附加 
贷：应交税费——应交印花税 
二、 缴纳时： 
借：应交税费——应交印花税  
贷：银行存款

李爱文老师 解答

2017-09-19 16:13

上述分录处理正确，没有问题，属于2016年5月进行变更的

605705823 追问

2017-09-19 16:14

@李爱文老师:好的，谢谢老师，明白了

李爱文老师 解答

2017-09-19 16:15

上述问题属于考初级的一个知识考点，就看你知识更新了没有 
 
共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问

605705823 追问

2017-09-19 16:26

@李爱文老师:老师，请问，如果没有计提，当月就直接扣除了呢？是计入到管理费用还是应交税费？

李爱文老师 解答

2017-09-19 16:29

也是扣除当月计入“税金及附加”科目

605705823 追问

2017-09-19 16:30

@李爱文老师:好的，明白

李爱文老师 解答

2017-09-19 16:32

共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问