您好，商贸企业购的商品，在没有售出的情况下，收到发票可以直接借：主营业务成本，而不入库存商品吗？

ming 追问

2023-02-10 12:42

公司账之前是另外一个会计做的，之前的做法是收到发票直接做的主营业务成本，导致后期有售出没有库存商品可以结转成本，应该如何处理？

meizi老师 解答

2023-02-10 12:43

你好；  之后你按照正确的思路去做 才对；  你之前的现不管了  

ming 追问

2023-02-10 13:34

后期为了匹配收入和成本，有购进货品时我是部分结转了成本的，这样账面上留有一定的库存商品，从22年的12月份我是按售出的实际成本来结转库存的，但目前账面跟实际库存相差还是比较悬殊的，有影响吗？如果税务查账该如何解释呢？

meizi老师 解答

2023-02-10 13:35

你好；  相差很远； 这个不合理的哦； 你去看看 是不是你  结转数据不对   

ming 追问

2023-02-10 13:39

还是因为前期所有购进的没有做库存，直接结转进了主营业务成本啊

meizi老师 解答

2023-02-10 13:39

你好；   你这样做     会提前 做进入成本的； 假如货物没有销售出去； 你这样会虚做成本的；  

ming 追问

2023-02-10 13:40

如何解决这个问题？

meizi老师 解答

2023-02-10 13:42

你好；    以后 先入库 在去结转成本  做收入 处理 ； 没有销售之前都是先入库；   去调整之前的  

ming 追问

2023-02-10 13:45

从2022.12月开始已经按正常的思路做了，关键是之前的处理方式导致的这个库存差异要怎么去解决

meizi老师 解答

2023-02-10 13:49

你好；   去修改  ；  反结账去改或者是做调整报告老板签字； 去修改年报数据