你好，房东代缴的租赁税，需要将租赁税的电子缴费凭证给到公司会计进行做账吗，如果没有这个缴费凭证，是否有影响？

瑞 追问

2023-02-08 13:11

老师，我们通过公账给房东支付租金和租赁税的，再由房东个人去交这个租赁税，那么这种情况，是不是不用给我们缴费凭证？

郭老师 解答

2023-02-08 13:12

对的，是的，需要给你们的这个税款，你们做营业外支出里面不允许抵扣所得税。

瑞 追问

2023-02-08 13:16

会计分录怎么做？

瑞 追问

2023-02-08 13:17

老师，房东需要给我们租赁税缴费凭证，还是不用给？

郭老师 解答

2023-02-08 13:17

借营业外支出，贷银行存款。

瑞 追问

2023-02-08 13:32

不用计入税费吗？

郭老师 解答

2023-02-08 13:33

这个不应该是你们单位支付的，不用做应交税费。

瑞 追问

2023-02-08 13:35

老师，如果这样的话，我们用公账给他转的钱，没有票，如果用现金或者个人账户给房东支付这个租赁税，可以吗？

郭老师 解答

2023-02-08 13:35

没有发票，可以正常做，如果金额不大的话，可以现金支付。

瑞 追问

2023-02-08 13:41

我们可以申请自己公户代缴这个租赁税吗，如何办理？

郭老师 解答

2023-02-08 13:43

你好，做不了的，没法申请，因为销售方他是个人，他缴纳的税款只能以个人的名义缴纳，完税证明出来的也是个人的。