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方亮老师

职称： 税务师,会计师

2017-09-18 09:54

我们是挂靠别人  工人工资有承包劳务方发放   公司管理人工资入什么科目  不走直接费用吧

方亮老师 解答

2017-09-16 17:40

工资必须计提的，您参考一下： 
1、计提工资： 
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬-工资 
2、计提单位负担的社保和公积金: 
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬-社保和公积金 
3、发放工资： 
借：应付职工薪酬-工资 
贷：银行存款 
贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 
贷：应交税费-应交个人所得税 
4、缴纳社保和公积金： 
借：应付职工薪酬-社保和公积金 
借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 
贷：银行存款 
5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。

方亮老师 解答

2017-09-18 19:43

借：管理费用 
贷：应付职工薪酬 
借：应付职工薪酬 
贷：银行存款

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相关问题讨论
工资必须计提的，您参考一下： 1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
2017-09-16 17:40:24
您好！是这样，这个操作本身就违规，要么你就把他们当做是你们公司员工，做工资，并做发放的分录。 要么就不要挂靠。
2022-03-24 13:36:04
你好 借：劳务成本 ，   贷：应付职工薪酬—工资 /社保
2022-04-15 17:37:20
您好 工地上工人没有买社保账上可以计提工人工资 计提工资是就要按实际报个税
2022-04-07 22:15:46
您好 借：工程施工——合同成本 贷：应付职工薪酬——单位社保费
2019-04-14 20:55:34
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