12月份 进项税额大于销项税额，没有缴纳税款。12月底税局退回留底税额，要怎么做账

英勇的面包 追问

2023-02-07 15:32

我做成 借银行存款， 贷应交税费、增值税留抵税额 可以吗？

郭老师 解答

2023-02-07 15:33

可以的，可以这么做。

英勇的面包 追问

2023-02-07 15:52

那增值税留抵税额要怎么销账，是一月份贷应交税费，进项税和销项税吗？

郭老师 解答

2023-02-07 15:52

那你的进项肖像结转到哪个科目了？

英勇的面包 追问

2023-02-07 16:09

应交税费-进项税额/销项税额 老师

郭老师 解答

2023-02-07 16:12

你好，你的进项销项都有没有余额，都结转到哪个科目了？正常的应该是结转到转出未交增值税，然后你这个留底税额也只结转到转出未交增值税不就可以了？

英勇的面包 追问

2023-02-07 16:23

结转到未交增值税了
这张我12月报的是附加税
我12月的留底税额是782409.15元，然后税局退给我这么多钱
应该是11月的留抵税额
12月退给我们

郭老师 解答

2023-02-07 16:25

借银行存款贷应交税费留底，税款不结转。

郭老师 解答

2023-02-07 16:25

你不用结转，一直有余额就可以的，因为你的销项和进项就没有结转，

英勇的面包 追问

2023-02-07 17:40

是留抵税额只退了增值税，而附加税没退吗？
搞不清这个逻辑关系
为什么留抵税额不是减附加税的金额，而是减增值税的金额
留抵税额  是你的进项大于销项

郭老师 解答

2023-02-07 17:41

正常的增值税退回来，附加税跟着退，但是他的附加税没有退，以后可以继续抵扣你需要缴纳的附加税了。