老师，如果做到待认证进项税额，在资产负债表中会在应交税费负数 列示还是在其他流动资产列示？或者是2选1呢

聂向普 追问

2023-02-07 11:17

老师，如果做到其他流动资产里面了，资产负债表中的应交税费余额为负数，则一般表示为留底（认证的进项大于销项）？对吗

郭老师 解答

2023-02-07 11:19

你好，你都已经做到其他流动资产里面应交税费里面就不应该是负数了，如果是负数的话，再往其他流动资产里面挪，就是因为它出现了负数，才填写到其他零总资产里面，不是吗？

聂向普 追问

2023-02-07 11:23

老师，我可以理解为，做到其他流动资产里面了应交税费不会有负数，，是把负数重分类到其他流动资产里面了，对吗

郭老师 解答

2023-02-07 11:25

对的，是的，可以这么理解的。

聂向普 追问

2023-02-07 11:28

老师，只有认证了才会在申报增值税时显示进项税额，待认证进项税额不会在增值税申报时显示，待认证进项税额只会在资产负债表中的其他流动资产显示，对吗

郭老师 解答

2023-02-07 11:30

你认证了有留底
他也会出现负数，然后也是放到其他流动资产里面，不是吗？