小规模纳税人22年12月确认了一笔未开票收入100万元。23年1月开了100万 1%征收率的专票。 1月开的专票需要重新做收入的分录吗？可否只做应交增值税的分录，收入分录不做？

锦鲤 追问

2023-02-07 10:36

咨询过税务局，无法开免税税率了

玲老师 解答

2023-02-07 10:46

你好 按你当地税局说的处理 

锦鲤 追问

2023-02-07 10:54

先红冲无票收入100万，本月开含税100万，中间的差额该如何处理呢？

玲老师 解答

2023-02-07 10:58

你好是 按原来收入开不会有差额的     收入是不含税的 

锦鲤 追问

2023-02-08 08:48

收入结转到本年利润，红冲收入是不是要先冲掉结转的？

玲老师 解答

2023-02-08 08:57

你好 去年的直接冲以前年度损益 调整  这个代替收入科目 

锦鲤 追问

2023-02-08 09:04

那申报2022年12月增值税时，这个无票收入是要填在申报表里的吧？

玲老师 解答

2023-02-08 09:07

你好 是的 正常申报的呢 

锦鲤 追问

2023-02-08 09:11

那如果不通过以前年度损益调整，直接红字冲掉收入再重新做一笔开票分录，这样可否呢？

玲老师 解答

2023-02-08 09:16

你好 这样也可以的  可以